现金流量表中的"现金"具体指什么?

现金流量表的现金是指企业库存现金、可以随时用于支付的存款以及现金等价物。

库存现金，是可以随时持有并用于支付的存款，一般就是资产负债表上"货币资金"项目。

现金等价物，通常是指从购入日至到期日在3个月以内能转换为已知现金金额的债券投资。

现金等价物是指在资产负债表上"短期投资"项目中符合以下条件的投资：　 

1、持有的期限短 ；

2、流动性强；

3、易于转换为已知金额的现金 ；

4、价值变动风险很小 。

扩展资料：

现金流量表编制原则：

1、分类反映原则。

为了给会计报表使用者提供有关现金流量的信息，并结合现金流量表和其他财务信息对企业作出正确的评价，现金流量表应当提供企业经营活动、投资活动和筹资活动对现金流量的影响。

2、总额反映与净额反映灵活运用原则。